2026年报税季进入倒数，6月1日即将截止申报，投资人结算去年获利的同时，也积极寻求更具效益的税务安排，华南永昌证券提醒，投资人应把握时间检视资产配置，善用「复委托」布局美股高股息ETF与美债资产，不仅能透过配息组合打造「月月领」的稳健现金流，更能发挥海外所得免税额度与免征二代健保费的优势，实现资产增值最大化。

先看现金流配置策略方面，华南永昌证券指出，投资人可组合不同配息月份的标的，例如将 1、4、7、10 月与 2、5、8、11 月配息的标的相互搭配，以「月配息」型 ETF 作为基底（如长天期美债 ETF），能在帐户内形成不间断的现金活水 。这类资产除了提供稳定的月度收入，在配置中也扮演防御角色，能有效平衡股市波动带来的心理压力 。

针对报税核心的税务优化，复委托帐户展现三大独特优势。首先是善用全年750万元的「海外所得」免税额度，由于美股股息与资本利得皆属海外所得，全户全年总额未达100万元新台币完全免申报；即使超过，只要基本所得额未达750万元，即不需缴纳基本税额。

再者，复委托投资完全免征「二代健保补充保费」，不同于台股ETF单笔配息逾 2 万元需缴纳 2.11% 二代健保补充保费，无论单次领取多少美金股息，只要基本所得额未达 750 万元皆不需支付此费用，实质提升收益率。

美债 ETF具利息税务返还优势。美股通常预扣 30% 税款，但针对「合格利息所得（QII）」，美国政府提供免税规定。透过复委托投资如 TLT、IEF 等标的，国内券商多提供自动退税机制，预扣税款将于隔年初自动退还（依各券商与基金组成而定），变相增加投资现金流。

展望未来，华南永昌证券特别提醒，2026 年台美类租税协定法案正积极推进中，一旦拍板，现行 30% 的预扣税率有望降至15%或10%，美股标的实拿金额将迎来大幅成长空间。若投资人担心海外所得逼近课税门槛，建议善用「定期定额」与「分批卖出」功能，将获利实现年度合理分散，减轻年度报税压力。

为了让报税更方便，华南永昌证券也贴心提供金融凭证线上报税服务。只要是华南永昌证券的电子交易户且持有有效的电子交易凭证，就能直接透过凭证登入报税系统、快速完成申报。若投资人尚未持有凭证，亦可至华南永昌证券官网的「客户服务专区」线上申请，省去临柜排队的时间，在家即可轻松完税。详情请参考：https://www.entrust.com.tw/entrustActivity/tax

缴税是国民应尽的义务，但在合法的税务架构下，透过复委托聪明配置并找出最适合自己的资产模组，掌握税务优化关键，更能协助投资人实现财富增值与现金流平衡。